프리랜서 종합소득세 홈택스에서 신고하는 방법(간편장부)

작년(2022년) 한 해 열심히 사시느라 고생 많으셨네요 꾸뻑~~. 열심히 살아온만큼 여기서는 세금신고를 정확하게 하여 누락되거나 실수로 세금을 더 내는 상황이 없도록 자세히 알아보는 시간을 가져보돌록 하자

프리랜서 종합소득세 신고 요건이 아래에 해당하는지?

•  종합소득세 신고 유형: D유형
•  소득의 종류 : 부동산임대업외의 사업소득 
•  기장의무 : 간편 장부대상자
•  신고 유형 : 간편 장부

만약, 위의 요건 중 [신고유형을 기준경비율로 신고하자고 한다면, 아래 링크를 타고 가자.] 거기서 자세히 설명하고 있으니.

2023.04.28 - [개인사업자의 세금관련] - 프리랜서 종합소득세(ft, 기준경비율신고와 D유형 종합소득세)

종합소득세 신고를 위한 사전준비 서류

• 사업소득의 업종별 총수입금액 및 필요경비 명세서 
• 간편 장부소득금액 계산서
• 홈택스 연말정산 간소화 자료
• 종합소득세 신고 안내서류(없는 경우 홈택스에서 확인 가능)
• 종교단체에 기부한 기부금명세서

만약, 간편장부 작성으로 총수입금액 및 필요경비 명세서, 간편장부소득금액계산서 작성방법이 궁금한 분은 아래링크를 참조하시기 바랍니다.

 

2022.11.16 - [개인사업자의 세금이야기] - 총수입금액 및 필요경비명세서 작성 이유와 방법(ft. 파헤치기)

총수입금액 및 필요경비명세서 작성 이유와 방법(ft.파헤치기)

2022.11.17 - [개인사업자의 세금이야기] - 간편 장부 소득금액계산서 작성 이유와 방법

간편장부 소득금액계산서 작성 이유와 방법

프리랜서 종합소득세 홈택스에서 신고하는 방법 및 절차

직전연도 종합소득세 신고 유형 및 소득금액 확인 하는 방법

1. 종합소득세 신고를 위하여 홈택스에 인증방법을 통한 로그인

2. 홈택스 상단에 [신고/납부] - [세금신고] - [종합소득세] 선택

3. 종합소득세 - 정기 신고

 - 정기신고를 선택하기 전 먼저 신고도움서비스 선택하여 나의 신고유형과, 사업소득, 원천징수세액을 확인

 - 확인이 끝나면, 정기 신고 선택 

4. 신고도움서비스 - 기본정보

 - 신고안내유형 : 종합소득세 확정신고안내(D유형)

 - 기장의무 구분 : 간편 장부대상자

 - 추계신고 시 적용경비율 : 기준경비율

 - 여기서는 기준경비율이 아닌 간편 장부에 따른 신고를 할 예정이다.

4-1. 신고도움서비스 - 신고안내 자료

 - 사업소득이 발생한 사업장 및 사업소득 확인

 - 2022년 사업소득이 발생한 사업장에서 원천징수한 세액 확인

종합소득세  총수입금액 및 필요경비 입력 

5. 종합소득세  - 기본정보 입력

 - 개인(프리랜서) 선택

 - 납세자번호(주민번호) 입력 후 조회 시 팝업창(5-1번의 소득종류 선택화면) 활성화

 - 신고서 기본사항에 신고유형은 간편 장부, 기장의무는 간편장부 선택

 - 소득종류 부동산임대업외의 사업소득 선택 되었는지 확인.

 - 저장 후 다음이동

5-1. 사업소득 선택

 - 해당하는 소득 전부 선택(여기서는 사업소득자에 대한 부분이므로 부동산임대업 외의 사업소득 선택)

 - [위 내용대로 적용하기 선택] 시 5번의 종합소득세 기본정보 입력의 하단 소득종류 선택에 자동 반영

6. 종합소득세 - 총수입금액 및 필요경비계산 명세서 입력

 - 서류 준비한 총수입금액 및 필요경비 명세서 입력 화면이다.

 - 수입금액은 신고도움서비스의 금액과 일치해야 하며, 총수입금액과도 일치해야 한다.

 - 주 업종코드가 1개인 경우는 1번만 입력하고 등록하기, 만약 아래 그림처럼 3개인 경우 순차적으로 1개씩 선택하여 입력하고 등록하기를 3번을 해야 한다.

 - 저장 후 다음이동

종합소득세 간편장부 소득금액 계산서 및 원천징수세액 입력

7. 종합소득세 - 간편 장부 소득금액계산서 입력

 - 준비한 서류의 소득금액계산서 입력 화면으로 해당 주 업종코드별로 선택하여 입력한다.

 - 수입금액에서 제외할 금액, 가산할 금액

   제외 : 소득세환급, 주민세 환급, 고정자산의 매각 대금

   가산 : 국고보조금, 판매 장려금, 간주임대료 등

 - 필요경비에서 제외할 금액, 가산할 금액

   제외 : 건당 1만원 초과의 접대비 중 신용카드 미사용분, 주차위반 과태료, 벌금 등

   가산 : 고정자산의 감가상각비

 - 수입금액 및 필요경비에서 제외할 금액이 없다면 저장 후 다음이동

8. 종합소득세 - 원천징수세액 입력

 - 사업소득 원천징수내역 불러오기 선택.( 8-1번의 팝업창 )

 - 신고도움서비스 4-1번 합계액과 일치하는지 확인

8-1. 종합소득세 - 원천징수세액 입력 - 팝업창 활성화

 - 적용하기 선택 시 위 8번처럼 아래 하단에 자동으로 반영된다.

9. 종합소득세 - 이월결손금공제명세서 입력

 - 프리랜서는 인적용역이 주 사업소득이므로 이월결손금이 존재하지 않는다.

 - 저장 후 다음이동

종합소득세 소득공제명세서 입력

10. 종합소득세 - 소득공제명세서 입력 화면

 - 인적공제 입력 화면

 - 본인부터 입력 후 공제받고자 하는 부양가족 차례대로 입력

 - 등록하기 하면 하단에 등록된 부양가족 리스트가 보임

 - 상단 입력한 부양가족 리스트

 - 국민연금 연간 납입액 입력

 - 기타 연금 납입액 입력( 군인연금, 사학연금, 별정우체국연금 납입액)

 - 주택마련저축 / 신용카드 등 : 근로소득이 없으므로 공제를 받을 수 없다.

 - 기타 해당하는 소득공제 항목이 있다면 입력 

 - 저장 후 다음이동

종합소득세 기부금명세서 입력

11. 종합소득세 - 기부금명세서 입력 화면

 - 상단 10번 소득공제명세서 작성 후 저장 후 다음이동을 선택 시 자동 팝업

 - 해당 기부금 내역이 조회가 된다면 확인, 확인 시 위내용대로 적용하기 선택 시는 기부금 작성 완료

 - 만약 누락된 기부금 내용이 있는 경우 직접 작성하기 선택

 - 기부금은 본인 + 인적공제를 받는 부양가족 등록이 된 가족만 입력

 - 본인의 기부금 먼저 입력 후 부양가족을 입력할 것.

 - 등록하기

 - 저장 후 다음이동

종합소득세 세액감면, 공제준비금 등 입력

12. 종합소득세 - 세액감면. 공제준비금 입력 화면

- 세액감면(면제) 명세서 : 해당 사항이 있을 경우 입력

 - 세액공제명세서

  - 자녀세액기본공제 : 부양가족으로 등록한 자녀 중 7세 이상 20세 이하 자녀 1명당 15만원 공제. 자동입력

  - 과세연도에 태어난 자녀. 입양자의 경우 첫째 30만원, 둘째 50만원, 셋째 70만원 공제(직접 체크해야 함)

  - 연금계좌세액공제 : 자동계산 선택 - 과세연도 납입한 연금저축 및 퇴직연금액 입력

  - 표준세액공제 : 사업소득만 존재함으로 표준공제액 70,000원 입력

 

 - 주택차금차입금 및 월세액 공제는 근로소득이 없기에 공제 불가

   - 전자신고세액공제 : 홈택스 전자신고이므로 공제액 20,000원 입력

   - 등록하기 후 저장 후 다음이동

13. 종합소득세 - 기납부세액 명세서 확인

종합소득세 신고서 작성 완료 및 환급계좌 입력

14. 종합소득세 - 신고서 작성완료

 - 세액계산이 자동으로 이루어진다. 종합소득세가 마이너스(-)로 표시되면, 환급받을 세금이다.

 - 세금계산이 어떻게 이루어졌는지 궁금하다면 세액계산 보기(펼치기)를 선택하면 계산된 내용을 볼 수 있다.

15. 종합소득세 - 환급계좌 입력

 - 환급받을 금융권 선택과 계좌번호를 입력

 - 동의 후 제출하기 함으로써 종합소득세 신고는 마무리된다. 

여기까지 종합소득세 프리랜서 D유형, 간편 장부유형으로 신고하기를 마칩니다.

종합소득세 신고하시느라 고생 많으셨습니다.